Leasing czy kredyt? Co lepsze dla przedsiębiorcy?

Często nasi Klienci pytają, co jest bardziej opłacalne – leasing czy kredyt? Niestety, nie ma jednoznacznej odpowiedzi na to pytanie, ponieważ każde z tych rozwiązań ma swoje plusy i minusy, a ich atrakcyjność zależy od wielu czynników, takich jak sytuacja finansowa firmy, potrzeby podatkowe czy preferencje dotyczące własności pojazdu. W niniejszym artykule postaramy się dokładnie przeanalizować obie opcje, wskazać ich zalety i wady oraz porównać koszty na przykładzie samochodu o wartości 140 000 zł netto (172 200 zł brutto) na okres 5 lat.

Leasing – zalety i wady

Leasing operacyjny to popularna forma finansowania zakupu pojazdów oraz innych środków trwałych, szczególnie wśród nowych firm. Jakie ma zalety i wady?

Zalety leasingu:

1. Dostępność od pierwszego dnia działalności – leasingodawcy chętniej finansują zakupy nawet nowym firmom, o ile mają odpowiedni wkład własny.
2. Lepsza ocena zdolności finansowej – leasing nie obciąża zdolności kredytowej w takim stopniu jak kredyt.
3. Elastyczność podatkowa – raty leasingowe są w całości zaliczane do kosztów uzyskania przychodu, co obniża podatek dochodowy.
4. Brak widoczności w BIK – leasing nie jest raportowany do Biura Informacji Kredytowej, więc nie wpływa na ocenę kredytową.

Wady leasingu:

1. Brak własności przedmiotu – do momentu zakończenia umowy leasingodawca pozostaje właścicielem pojazdu.
2. Trudności w rezygnacji – w przypadku problemów finansowych jedyną opcją jest cesja leasingu na inną firmę.
3. Ograniczenia w spłacie – leasing można spłacić przedwcześnie dopiero po upływie 24 miesięcy.

Kredyt – zalety i wady

Kredyt samochodowy lub inwestycyjny to alternatywna forma finansowania, która ma swoje własne korzyści i ograniczenia.

Zalety kredytu:

1. Przedmiot jest nasz – kupiony przedmiot jest nszą własnością od razu po zakupie.
2. Możliwość sprzedaży pojazdu – można go sprzedać w dowolnym momencie, co daje większą płynność finansową.
3. Możliwość spłaty przed terminem – kredyt można nadpłacić lub spłacić w całości w dowolnym momencie, często bez dodatkowych opłat.

Wady kredytu:

1. Dłuższy czas oczekiwania – banki wymagają zazwyczaj co najmniej 12 miesięcy prowadzenia działalności gospodarczej.
2. Wpływ na zdolność kredytową – kredyt pojawia się w raporcie BIK i może wpływać na przyszłe decyzje kredytowe.
3. Mniej korzystne rozliczenie podatkowe – do kosztów można zaliczyć jedynie odsetki oraz amortyzację pojazdu, a nie całą ratę.

Analiza kosztów: Leasing vs Kredyt

Załóżmy, że chcemy sfinansować samochód o wartości 140 000 zł netto (172 200 zł brutto) na 5 lat. Przykładowe parametry finansowania:

Leasing operacyjny:

• Wkład własny: 20% (28 000 zł netto, 34 440 zł brutto)
• Rata miesięczna: ok. 2 200 zł netto (2 706 zł brutto)
• Wykup po 5 latach: 1% (1 400 zł netto, 1 722 zł brutto)
• Całkowity koszt leasingu: ok. 161 000 zł netto (198 030 zł brutto)

Kredyt samochodowy kwota wzięta do kalkulacji 172 200 zł brutto:

• Wkład własny: 0%
• Rata miesięczna: ok. 3 480 zł brutto (przy oprocentowaniu 8%)
• Całkowity koszt kredytu: ok. 209 000 zł brutto

Podsumowanie kosztów:

• Leasing jest minimalnie tańszy, ale wymaga wkładu własnego na poziomie 20%, wtedy możemy liczyć na uproszczoną procedurę przyznania leasingu.
• Kredyt ma wyższe raty, ale nie wymaga wkładu własnego i daje pełną własność.

Możliwości odpisów podatkowych

Leasing:

• Całość raty leasingowej (zarówno część kapitałowa, jak i odsetkowa) jest kosztem uzyskania przychodu.
• Możliwość odliczenia VAT – 50% (dla użytkowania mieszanego) lub 100% (dla użytku wyłącznie firmowego).
• Wykup – wartość wykupu również można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

Kredyt:

• Odsetki kredytu można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
• Amortyzacja pojazdu – przedsiębiorca zalicza do kosztów wartość pojazdu w ramach amortyzacji (20% rocznie dla pojazdów osobowych).
• Możliwość odliczenia VAT – 50% lub 100%, analogicznie jak w przypadku leasingu.

• Limity amortyzacji:
  • Samochody spalinowe – maksymalny limit amortyzacji wynosi 150 000 zł.
  • Samochody elektryczne – limit amortyzacji jest wyższy i wynosi 225 000 zł, co oznacza, że większa część wartości pojazdu może zostać zaliczona do kosztów uzyskania przychodu.

Podsumowanie – co wybrać?

Jeśli firma potrzebuje szybkiego finansowania i chce wrzucać całe raty w koszty, leasing jest lepszym wyborem. Z kolei kredyt będzie korzystniejszy dla firm, które chcą pełnej własności pojazdu i nie chcą martwić się ograniczeniami leasingu. Wybór powinien być dostosowany do indywidualnych potrzeb i sytuacji finansowej przedsiębiorstwa.