Leasing czy kredyt. Kiedy i dla kogo jest lepszym rozwiązaniem.

Zakup samochodu to jeden z najczęstszych kosztów w naszej firmie. Jaki sposób finansowania jest korzystniejszy? Przedsiębiorcy często stają przed wyborem: kredyt czy leasing

Jakie mamy opcje?

Na początku opiszę po krótce możliwości finansowania jakie posiadamy. W dalszej części artykułu postaram się porównać kredyt i leasing w konkretnych przypadkach i ocenić, kiedy i który będzie lepszym rozwiązaniem.

Kiedy podjęliśmy decyzję o zakupie samochodu, ale nie chcemy jednorazowo wydać dużej sumy, możemy sfinansować przedsięwzięcie kredytem.

W tym przypadku mamy dwie możliwości:

-Kredyt gotówkowy – na dowolny cel

oraz

– Kredyt samochodowy

Pierwsze rozwiązanie polega na otrzymaniu pieniędzy na swoje konto i przeznaczyć je na dowolny cel. Nabyty pojazd należy do nas, nie ma wpisów do dowodu rejestracyjnego czy cesji na ubezpieczeniu. Kiedy tylko istnieje potrzeba możemy go sprzedać w dowolnym momencie.

Drugie rozwiązanie to kredyt samochodowy, zakupiony pojazd jest zwykle zabezpieczeniem pożyczki. Zdarza się, że występuje tylko cesja polisy. Trzeba pamiętać, że w takim przypadku, sprzedaż może być ograniczona lub niemożliwa. Zaletą tego rozwiązania są jednak korzystniejsze warunki kredytowania.

W znakomitej większości otrzymujemy w ten sposób finansowanie 100%, a czasem nawet do 125% wartości pojazdu. Musimy jednak pamiętać, że tak jak podczas ubiegania się o każdy inny kredyt, bank będzie weryfikować naszą zdolność kredytową.

Leasing występuje w dwóch odmianach

– operacyjny

– finansowy

W przypadku leasingu operacyjnego nie mamy do czynienia stricte ze sprzedażą samochodu nabywcy. Leasing to właściwie przekazanie prawa do korzystania z niego za określoną miesięczną opłatą. Ta opcja jest najczęściej wybierana przez przedsiębiorców. Po spłaceniu wszystkich rat leasingowych, możliwy jest wykup samochodu.

Leasing finansowy, to mniej popularna wersja leasingu. W tym przypadku samochód zalicza się do majątku przedsiębiorcy i to on dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Formalnie właścicielem samochodu pozostaje jednak firma leasingowa. Po spłacie ostatniej raty przedsiębiorca staje się właścicielem pojazdu, chyba że umowa przewiduje inne rozwiązanie.

Po ogólnym wyjaśnieniu pojęć, jakie mamy do wyboru, postaram się porównać leasing i kredyt w konkretnych przypadkach.

Dzięki temu będziemy mogli się przekonać, jakie rozwiązanie będzie dla nas korzystniejsze.

1. Koszty

Czytając niektóre artykuły możemy spotkać się z opinią, że leasing jest droższy od kredytu. Na potwierdzenie tego argumentu, przytacza się fakt, że leasingodawca to taki pośrednik, który pożycza pieniądze w banku, by z nich dopiero finansować swoich klientów.

Mechanizm rzeczywiście tak działa, ale w praktyce nie ma to przełożenia na wysokość ceny. Dlaczego?

Przede wszystkim banki udzielając kredytów stosują różną polityką marżową. Zależy ona m.in. od zdolności kredytowej, rodzaju zabezpieczenia, rodzaju kredytu itd.)

W praktyce spotykamy się z tym, że zarówno leasing jest droższy od kredytu, jak i kredyt jest droższy od leasingu, jednak w większości przypadków to właśnie leasing jest tańszym rozwiązaniem.

Warunki leasingu można w dużej mierze negocjować, podczas gdy banki raczej sztywno trzymają się warunków udzielanych kredytów.

Zwycięzca kategorii koszty: Leasing

2. Kwestia podatkowa

W tym przypadku dużo zależy od rodzaju, wieku środka trwałego oraz od sytuacji podatkowej przedsiębiorcy. Tutaj musimy pamiętać, że leasing operacyjny daje zupełnie inne skutki podatkowe niż kredyt. Leasing finansowy znów, bardziej zbliżony jest do kredytu.

W przypadku samochodów, zwłaszcza osobowych (szczególnie nowych) leasing operacyjny daje o wiele większe obniżenie podatku dochodowego w krótkim czasie. Jeżeli decydujemy się na kredyt, jesteśmy zmuszeni do pięcioletniej amortyzacji.

W przypadku kredytu (także leasing finansowy) możemy liczyć na większe korzyści podatkowe, ale w przypadku finansowania przedmiotów używanych (wyższe stawki amortyzacji), szczególnie kiedy możemy zastosować jednorazową amortyzację.

Leasing operacyjny nie sprawdzi się również w przypadku przedmiotów o niskiej stawce amortyzacji. Wtedy musimy zastosować wysoką wartość wykupu, co zmniejsza ratę, a tym samym zmniejsza korzyść podatkową.

Kiedy chcemy rozliczyć VAT od razu (z góry), lepszym rozwiązaniem jest kredyt. Takie rozwiązanie w przypadku leasingu operacyjnego nie jest możliwe.

Reasumując, w przypadku samochodu, czy nowego sprzętu, czy wyposażenia, szybciej korzyści podatkowe osiągniemy za pomocą leasingu.

Zwycięzca kategorii podatki: Leasing

3. Dostępność

Zatem w tym przypadku zastanowimy się co łatwiej otrzymać? Leasing czy kredyt.

W powszechnej opinii oczywistym faworytem powinien być leasing. Korzyść leasingu zauważamy szczególnie w przypadku środków trwałych takich jak samochody osobowe, ciężarowe, maszyny budowlane czy np. czasami wyposażenie gabinetów medycznych. Cechą wspólną tych przedmiotów jest łatwa zbywalność i ewentualna możliwość szybkiej odsprzedaży.

W takich przypadkach, możliwość uzyskania leasingu jest łatwiejsza, nawet przy krótkim stażu naszej działalności.

Przewaga leasingu kończy się w miejscu, kiedy chcemy sfinansować zakup mniej „popularnych” przedmiotów, albo w przypadku kiedy mamy do czynienia z dużą wartością transakcji. W takim przypadku nasza zdolność jest już bardziej weryfikowana. W takim przypadku wybierając kredyt, możemy zwiększyć naszą szansę przez jego zabezpieczenie. (np. hipoteka itp.)

Leasingodawcy raczej niechętnie wykazują chęć akceptowania dodatkowego zabezpieczenia. W takich przypadkach wymagany jest większy udział własny w zakupie, min. 20%.

Biorąc pod uwagę kwoty w jakich w znakomitej większości poszukujemy finansowania, oraz fakt że w przypadku leasingu jest on dostępny nawet w pierwszych dniach założenia działalności (w przypadku kredytu, raczej min. 12 miesięcy) w tej kategorii również na prowadzenie wysuwa się leasing. Chyba, że zakup dotyczy środka, który jest bardzo indywidualny, a jego ewentualna odsprzedaż nie będzie łatwa.

Zwycięzca kategorii dostępność: Leasing

4. Wpływ na naszą sytuację majątkową 

Leasing, w przeciwieństwie do kredytu nie obciąża bezpośrednio naszej zdolności kredytowej, a na pewno nie w takim stopniu jak kredyt.

Firmy leasingowe nie raportują do BIK informacji o leasingobiorcach, o wysokości ich zobowiązań, terminowości spłaty rat, itd. Leasingodawcy korzystają z BIK „biernie” sprawdzając jedynie – z chwilą złożenia wniosku o leasing – czy wnioskujący nie ma negatywnej historii kredytowej.

W przypadku leasingu operacyjnego, środek jest własnością firmy leasingowej, natomiast rata leasingu dla nas jest jedynie kosztem uzyskania przychodu.

Zwycięzca kategorii wpływ na naszą zdolność: Leasing

5. Okres finansowania, wymagania co do wieku i pochodzenia przedmiotu finansowania  

W przypadku leasingu preferowane są przedmioty nowe, ewentualnie stosunkowo nowe. Zdecydowanie mniej chętnie finansowane są przedmioty w bardziej zaawansowanym wieku.

W znakomitej większości w przypadku najczęściej finansowanych samochodów osobowych i dostawczych, warunkiem koniecznym jest aby przedmiot na koniec umowy nie był starszy niż 8 lat. Sam okres leasingu przeważnie nie może przekroczyć 6 lat.

W przypadku leasingu bardziej rygorystycznie są również traktowani dostawcy leasingu. Największe szanse na uzyskanie leasingu mamy wtedy, kiedy sprzedawca należy do autoryzowanej sieci sprzedaży.

 

Inaczej to wygląda przy kredycie. Sprzedawca, nie interesuje tutaj instytucji kredytującej. Bardziej istotny jest sam przedmiot finansowania. Okres kredytowania może być znacznie dłuższy od leasingu, nawet do 10 lat. Oferta kredytu dotyczy również pojazdów starszych, również 6 czy 7 letnich, podczas gdy leasing byłby wtedy niemożliwy.

Zwycięzca kategorii okres finansowania i wymagania wobec środka: Kredyt

6. Windykacja, opóźnienia w płatnościach.

W przypadku kredytu, wszelkie opóźnienia w spłatach rat, nawet te niewielkie zostają odnotowane w BIK, co skutecznie potrafi zepsuć nam naszą zdolność kredytową w przyszłości.

W leasingu ten problem praktycznie nie występuje. Jedyne komu można się narazić, to aktualnemu leasingodawcy, który może nie mieć ochoty podpisywać kolejnych umów z „nieterminowym” leasingobiorcą. Jednak ta mało chlubna historia pozostanie jedynie pomiędzy leasingobiorcą a leasingodawcą. Nie utrudni więc to możliwości zawarcia kolejnych umów z innymi finansującymi. Firmy leasingowe nie umieszczają informacji w BIK.

W przypadku windykacji, sytuacja się zmienia.

W kredycie windykowany jest jedynie dług. W leasingu, gdzie właścicielem przedmiotu dalej jest leasingodawca, już po kilku tygodniach opóźnienia może on wypowiedzieć nam umowę. Wtedy pomimo, że do spłaty z całej umowy pozostało nam tylko kilka rat, przedmiot zostaje nam odebrany. Zanim jednak to nastąpi, leasingodawca wysyła nam dodatkowe wezwanie i informuje o dodatkowym terminie spłaty.

Posiadając kredyt, firma będzie miała dużo więcej czasu na podjęcie działań zmierzających do spłaty zadłużenia i w każdym momencie będzie mogła „uratować” finansowany środek trwały. W przypadku leasingu brak płatności oznacza konieczność oddania przedmiotu leasingu.

Zwycięzca kategorii problemy z płatnościami: Kredyt

7. Wcześniejsza spłata, zakończenie umowy przed terminem

Kredyt w tym aspekcie wypada lepiej. Możemy go spłacić praktycznie w dowolnym momencie bez problemów i dowolnie dysponować finansowanych środkiem. Jedyne koszty mogą wynikać z warunków umowy co do wcześniejszej spłaty, jednak coraz więcej ofert przewiduje wcześniejszą spłatę bez jakichkolwiek opłat.

Gdy posiadamy leasing nie jest już tak prosto. To, że właścicielem przedmioty jest dalej leasingodawca powoduje, że zakończenie umowy przed czasem może być dość mocno utrudnione.

Reasumując nie ma czegoś takiego jak wcześniejsze spłacenie leasingu bez dodatkowych kosztów nie istnieje. Stąd czasem ogłoszenia o przejęcie leasingu przez inną osobę. Konieczna jest w takim przypadku cesja leasingu i deklaracja przejęcia leasingu przez inną osobę.

Zwycięzca kategorii zakończenie umowy przed terminem: Kredyt

8. Wszystko pozostałe poza finansowaniem.

Co mam na myśli? Wszystkie usługi poza finansowaniem samego przedmiotu zakupu. Czyli ubezpieczenie, ew. rabaty, prowadzenie rachunku itp.

W przypadku ubezpieczenia, większą dobrowolność przy wyborze polisy daje kredyt. Korzystając z leasingu, czasem dzięki naszej firmie leasingowej możemy liczyć na lepszą ofertę i niższe stawki niż te w przypadku klientów indywidualnych, szczególnie kiedy nie posiadamy wysokich zniżek. Dodatkowo istnieje możliwość doliczenia ubezpieczenia do raty leasingu.

Do obsługi kredytu wymagany jest oddzielny rachunek, którego prowadzenie jest tylko w niektórych przypadkach bezpłatne. W przypadku leasingu, dostęp do platformy jest w znakomitej większości bezpłatny

W przypadku samochodów, firmy leasingowe rozszerzają konsekwentnie swoją ofertę o usługi dodatkowe. W racie leasingowej może być zawarta zryczałtowana opłata, dzięki której leasingobiorca będzie miał zapewniony dostęp do obsługi serwisowej, wymiany opon, samochodów zastępczych i całej opieki assistance. Jest to bardzo dobre rozwiązanie dla firm mających większą ilość pojazdów (flotę), lub przedsiębiorców nie mających czasu, głowy i ochoty, żeby zajmować się obsługą samochodu/ów.

Zwycięzca tej kategorii: Leasing

9. Kwestie kosztów i ewentualna likwidacja szkód.

Leasing operacyjny jest bardzo prosty pod względem księgowym. Otrzymujemy co miesiąc fakturę, którą księgujemy jako koszt uzyskania przychodu.

Rozliczanie szkód jest nieznacznie łatwiejsze przy kredycie. Co prawda, w przypadku szkody całkowitej sposób rozliczenia jest w zasadzie identyczny. Natomiast przy szkodach częściowych, drobniejszych stłuczkach, itd. przy kredycie przedsiębiorca może działać sam. W przypadku leasingu istnieje konieczność poinformowania finansującego, który musi wyrazić zgodę na wypłatę odszkodowania na konto korzystającego (może odmówić jeśli umowa ma zaległości w spłacie rat).

Zwycięzca tej kategorii: Leasing

Podsumowanie:

Dla kogo leasing?

-Leasing daje dużo większe korzyści podatkowe w przypadku finansowania majątku nowego, w szczególności środków transportu (zwłaszcza samochodów osobowych). Przy okazji można skorzystać z rabatów przy zakupie środków trwałych, tańszego ubezpieczenia oraz „dokupić” usługi dodatkowe (serwis, naprawy, opony, itp.). Leasing nie obciąży też tak naszej zdolności kredytowej, jak kredyt.

-Dla nowych firm, bez historii finansowej, leasing może okazać się jedynym sposobem nabycia środków trwałych, niezbędnych do podjęcia działalności. Dotyczy to jednak tylko popularnych środków trwałych (szczególnie samochodów).

-Z leasingu operacyjnego mogą ze spokojem korzystać przedsiębiorcy, którzy planują użytkować środek trwały co najmniej przez 40% okresu jego amortyzacji (samochody minimum 2 lata), ponieważ wcześniejsze spłacenie i zakończenie umowy jest utrudnione.

-Trzeba jednak pamiętać, że sprawy windykacyjne mogą być bardziej dotkliwe w przypadku leasingu.

Dla kogo kredyt?

-Kiedy środkiem do finansowania jest przedmiot starszy. W przypadku kredytu nie ma to takiego znaczenia. Skredytowanie auta mającego nawet 12 może być możliwe.

-Kiedy nie zależy nam na krótkim czasie amortyzacji, zależy nam na niższej wysokości raty, a tym samym dłuższym okresie spłaty. Okres kredytowania może wynieść w tym przypadku nawet 10 lat.

-Kiedy wartość przedmiotu finansowania nie jest wysoka. Firmy leasingowe niechętnie zawierają umowy na kwoty niższe niż 20-25 tysięcy złotych.

-Gdy sprzedawcą przedmiotu jest osoba prywatna, albo sprzedawca nie jest autoryzowanym dealerem, czy dużym komisem.

– W przypadku samochodów, przy których sprzedaży dostawca nie jest w stanie wystawić pełnej faktury z naliczonym VAT, leasing jest również średnio opłacalny i przede wszystkim słabo dostępny.

– W przypadku konsumentów, czyli osób nieprowadzących działalności gospodarczej sprawa jest jeszcze prostsza – im do wyboru zostaje praktycznie tylko kredyt. Pozostaje co prawda leasing konsumencki, ale to produkt przeznaczony dla finansowania nowych aut.

Zwycięzcą okazuje się…

W tym porównaniu zwycięzcą okazuje się rozwiązanie, jakie daje leasing. Jednak nie zawsze tak musi być. Jak to zwykle bywa najlepsze rozwiązanie w dużym stopniu zależy od naszych wymagań . Trzeba spokojnie przeanalizować wszystkie za i przeciw w odniesieniu do swojej sytuacji, możliwości i potrzeb. Przeliczyć sobie koszty oraz ewentualne możliwości plusów wynikających z kwestii podatkowych.